Ar organizacijoje egzistuoja vidaus audito funkcija/ tarnyba?
Klausimu siekiama suprasti, ar organizacijoje yra vykdoma regulia vidaus audito funkcija. Pastaroji nebūtinai turi būti susieta su formalios struktūros įdiegimu viduje, tačiau gali būti (i) vykdoma grupės lygmenyje ir/ar prižiūrinčios organizacijos (pvz., ministerija) centralizuotu lygmeniu ir/ar (ii) perkama iš išorės paslaugų tiekėjo.
1/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijoje egzistuoja vidaus audito funkcija/ tarnyba?
2/13
Ar yra užtikrintas vidaus audito funkcijos nepriklausomumas (tiesioginis pavaldymas valdybai/ audito komitetui)?
Klausimu siekiama suprasti, ar yra užtikrintas vidaus audito funkcijos nepriklausomums. Tuo atveju, jei organizacija neturi valdybos ir/ ar audito komiteto, būtinas paaiškinimas, kaip įgyvendinta vidaus audito funkcijos atskaitomybė.
2/13
Klausimo papildymas
Ar yra užtikrintas vidaus audito funkcijos nepriklausomumas (tiesioginis pavaldymas valdybai/ audito komitetui)?
3/13
Ar organizacijoje yra rengiamas metinis (3, 5-metų) vidaus audito planas?
3/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijoje yra rengiamas metinis (3, 5-metų) vidaus audito planas?
4/13
Ar organizacijos vidaus audito planas yra pagrįstas rizikos vertinimu?
4/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijos vidaus audito planas yra pagrįstas rizikos vertinimu?
5/13
Ar organizacijoje yra skirimi resursai vidaus audito funkcijai siekiant užtikrinti visų kritinių veiklos procesų analizę bent 1 kartą metuose?
5/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijoje yra skirimi resursai vidaus audito funkcijai siekiant užtikrinti visų kritinių veiklos procesų analizę bent 1 kartą metuose?
6/13
Ar remiantis vidaus auditų rezultatais organizacijoje yra rengiami veiklos tobulinimo planai?
6/13
Klausimo papildymas
Ar remiantis vidaus auditų rezultatais organizacijoje yra rengiami veiklos tobulinimo planai?
7/13
Ar vidaus audito metu nustačius galimus korupcijos/ neteisėtų veiksmų požymius yra inicijuojami vidiniai tyrimai?
7/13
Klausimo papildymas
Ar vidaus audito metu nustačius galimus korupcijos/ neteisėtų veiksmų požymius yra inicijuojami vidiniai tyrimai?
8/13
Ar yra numatyta procedūra/ tvarka, kuria remiantis skaidomi privaloma pradėti vidinį tyrimą/ patikrinimą?
8/13
Klausimo papildymas
Ar yra numatyta procedūra/ tvarka, kuria remiantis skaidomi privaloma pradėti vidinį tyrimą/ patikrinimą?
9/13
Ar organizacijoje yra registras, kuriame registruojami vidiniai tyrimai ir jų rezultatai?
9/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijoje yra registras, kuriame registruojami vidiniai tyrimai ir jų rezultatai?
10/13
Ar organizacijos aukščiausiai vadovybei vidaus audito/ vidinių tyrimų rezultatai yra pristatomi nedelsiant esant poreikiui, bet bent vieną kartą metuose?
10/13
Klausimo papildymas
Ar organizacijos aukščiausiai vadovybei vidaus audito/ vidinių tyrimų rezultatai yra pristatomi nedelsiant esant poreikiui, bet bent vieną kartą metuose?
11/13
Kasmet audituojamų procesų dalis organizacijoje, proc.
12/13
Įgyvendintų vidaus kontrolių tobulinimo planų dalis, proc.
13/13
Vidaus auditų rezultatų pristatymas aukščiausiajai vadovybei